Zapis z jednani 2010 06 17

Z SouthGate CZFreeCB

Zápis z jednání revizní komise

konaného dne: 17.6.2010 od 10.00 hod. ve Strážkovicích

Přítomni:

• Berkovská
• Ferenčík

Omluveni:

• Král

Program jednání:

Účetnictví za I.čtvrtletí 2010 + do 31.5.2010 Od počátku roku 2010 přešlo občanské sdružení SG na podvojné účetnictví. Účtování podvojně přispělo ke zpřehlednění stavu majetku, závazků, pohledávek a dále především možnost odepisování majetku, což přinese výhody při rozhodování o možnostech obnovy či investic. Vzhledem k tomu, že měla RK k dispozici účetnictví k 31.5.2010, provedla kontrolu k tomuto datu. RK zkontrolovala náhodným výběrem zaúčtování bezhotovostních i hotovostních operací do účetnictví. RK se zaměřila i na účtování „mimořádných“ položek, což bylo především účtování o nákladech souvisejících se zřízením věcného břemene z akce optika Nová Ves – Nedabyle. RK konstatuje, že nebyly zjištěny nedostatky.

Účtování o majetku Co se majetku týče, došlo k požadovanému rozčlenění na materiál a DHM dle výše do 1000 a nad 1000 Kč. Na fakturách přijatých je vyznačeno a v analytických účtech odděleně sledováno zda se jedná o nakupovaný majetek na obnovu, údržbu, investici či je účtován přímo do spotřeby. Toto roztřídění přinese reálný pohled na majetek společnosti a je dle názoru RK přehledné a dostačující. Na samostatném analytickém účtu jsou vedena zařízení určená k zápůjčce a k těmto zařízením jsou účtovány oprávky ve výši, která byla odsouhlasena na jednání rady AP, tj. odpisy na 4 roky. RK požaduje ještě doúčtování odpisů na zbývající DHM, tyto byly stanoveny radou AP na 3 roky.

Ve Strážkovicích, 17.6.2010

Zapsal: R. Berkovská

Schválil: F. Ferenčík

Doplňuji zápis revizní komise: - požadavek doúčtování zbývajících DHM byl splněn následující den 18.6.2010 viz e-mail Ing.Berkovské tabulka výpočtu odpisů a rozvaha včetně odpisů.

Zapsala: Z.Moserová-účetní